월급 실수령액 계산법 — 4대보험·소득세 완벽 가이드

매달 통장에 찍히는 금액은 계약서에 적힌 세전 월급보다 늘 적습니다. 4대보험과 세금이 원천징수되기 때문인데요, 이 글에서는 세전 월급에서 무엇이, 얼마나, 왜 빠지는지를 2026년 기준 요율과 예시로 정리합니다. 끝까지 읽으면 급여명세서의 공제 항목이 한눈에 이해되고, 아래 월급 실수령액 계산기로 본인 숫자를 바로 확인할 수 있습니다.

월급 실수령액이란?

실수령액은 세전 급여에서 4대보험료(근로자 부담분)와 소득세·지방소득세를 모두 뺀, 실제로 통장에 입금되는 금액입니다. 흔히 “세후 월급”이라고도 부릅니다.

세전 월급에서 빠지는 항목은 크게 두 묶음입니다.

1. 4대보험 — 국민연금·건강보험·장기요양보험·고용보험 (산재보험은 회사가 전액 부담)
2. 세금 — 소득세(근로소득세)와 그에 연동되는 지방소득세

이 두 묶음이 매달 급여에서 미리 떼어지는 것을 원천징수라고 합니다.

세전 월급에서 빠지는 4대보험

4대보험 중 근로자가 부담하는 요율은 2026년 기준 다음과 같습니다.

항목	근로자 부담 요율	부과 기준	비고
국민연금	4.5%	보수월액	월 보수월액 상한 6,170,000원
건강보험	3.545%	보수월액	노사 동일 매칭
장기요양보험	건강보험료의 12.95%	건강보험료	건강보험료에 부가
고용보험	0.9%	보수월액	실업급여분(근로자 부담)
산재보험	0%	—	회사가 100% 부담

몇 가지 짚어둘 점이 있습니다.

• 국민연금은 노사가 합쳐 9%(각 4.5%)를 냅니다. 다만 보수월액이 상한(2026년 6,170,000원)을 넘으면 그 이상 구간에서는 보험료가 더 늘지 않고 동결됩니다.
• 장기요양보험료는 건강보험료에 곱해 계산합니다. 보수월액이 아니라 “건강보험료 × 12.95%“라는 점을 기억하세요.
• 산재보험은 전액 회사 부담이라 실수령액 계산에 영향을 주지 않습니다.

핵심 개념: ‘보수월액’과 비과세

4대보험과 소득세의 부과 기준은 세전 월급 전체가 아니라 비과세 항목을 뺀 과세 보수입니다. 대표적인 비과세가 **식대(월 20만원 한도)**입니다. 같은 세전 월급이라도 비과세가 크면 보험료·세금의 기준 금액이 작아져 실수령액이 늘어납니다.

소득세와 지방소득세

근로소득세는 누진세율(과세표준이 클수록 높은 세율, 6%~45%)로 계산되고, 여기에 지방소득세가 소득세의 10%만큼 더 붙습니다.

회사는 매달 국세청이 정한 **「근로소득 간이세액표」**에 따라 세금을 떼고, 1년이 끝나면 연말정산으로 실제 세액과 비교해 더 냈으면 환급, 덜 냈으면 추가 납부합니다. 본 사이트의 계산기는 회사의 매월 간이세액표 대신 연 세액을 12로 나눈 근사치를 사용하므로, 실제 급여명세서와 월 1~2만원 차이가 날 수 있습니다.

소득세를 좌우하는 핵심 공제는 다음과 같습니다.

• 인적공제 — 본인과 부양가족 1명당 연 150만원
• 자녀세액공제 — 7~20세 자녀에게 적용. 1명 15만원, 2명 35만원, 3명부터 1명당 30만원씩 가산

실제 계산 예시

세전 월급 300만원, 식대 비과세 20만원인 경우를 보겠습니다. 4대보험·소득세의 기준이 되는 과세 보수월액은 280만원입니다.

항목	계산	근로자 부담액
국민연금	2,800,000 × 4.5%	126,000원
건강보험	2,800,000 × 3.545%	99,260원
장기요양보험	99,260 × 12.95%	약 12,854원
고용보험	2,800,000 × 0.9%	25,200원
4대보험 합계		약 263,314원

여기에 소득세와 지방소득세가 더해집니다. 소득세는 부양가족·자녀 수에 따라 달라지므로, 정확한 금액은 월급 실수령액 계산기에서 본인 조건을 넣어 확인하는 것이 가장 빠릅니다. 정리하면 실수령액은 다음과 같이 계산됩니다.

실수령액 = 세전 월급 − 4대보험(근로자 부담) − (소득세 + 지방소득세)

실수령액을 좌우하는 변수

같은 연봉이라도 사람마다 실수령액이 다른 이유는 다음 변수들 때문입니다.

• 비과세 항목 — 식대·자가운전보조금 등. 클수록 공제 기준이 줄어 실수령액 증가.
• 부양가족 수 — 1명당 인적공제 150만원으로 소득세가 줄어듭니다.
• 자녀 수 — 7~20세 자녀에 대한 세액공제가 추가됩니다.
• 국민연금 상한 — 고소득자는 상한(6,170,000원) 덕분에 연금보험료 비율이 상대적으로 낮아집니다.

자주 헷갈리는 점

• 급여명세서와 1~2만원 차이가 난다 → 회사는 매월 간이세액표를, 계산기는 연 세액의 12분할 근사를 씁니다. 차이는 연말정산에서 정산됩니다.
• 국민연금이 더 안 늘어난다 → 보수월액 상한을 넘은 구간은 보험료가 동결됩니다.
• 산재보험이 명세서에 없다 → 산재는 회사가 전액 부담하므로 근로자 공제 항목에 나타나지 않습니다.

4대보험만 따로 자세히 보고 싶다면 4대보험 계산기에서 근로자·사업주 부담을 나눠 확인할 수 있습니다.